- 項目名稱：吉爾吉斯斯坦某400MW光伏項目財務服務
- 項目編號：JHJD-FW-GKXJ-24-0029
- 交貨/服務時間：具備條件且合同簽署后 14個工作日內完成吉爾吉斯斯坦某400MW光伏項目財務服務項目相關分析，要求項目盡快進場，并提交符合行業要求的財務模型及報告。
- 交貨/服務地點：北京市豐臺區海鷹路 1 號院 7 號樓 10 層
供貨范圍：5.1.財務模型搭建和投資回報分析
①提供財務模型搭建所需的參數信息，包括但不限于:目標項目的電價預測、可行性研究報告、技術盡調報告、PPA合同協議(如有)、運維和后續更新成本、股東協議及相關文件、資本性支出假設、稅務假設及分紅安排等。收集并整理模型輸入項/假設參數(如下但不限于):建設期建造成本和建造計劃;
關鍵收入驅動因素，如上網電量、上網電價、收入調節和利潤分享機制等;
運營和維護成本，如職工薪酬、運營期的更新和維護成本等;
融資假設，如融資計劃、債股比例、還款方式和期限、利率等
稅務假設，如預提稅、企業所得稅等
②基于所收集的假設和有關數據開始模型搭建工作，并將財稅顧問等團隊的主要發現反應在財務模型中(如適用)。
③針對目標項目搭建財務模型，與江河機電裝備工程有限公司討論模型初稿的成果，并優化模型以使模型符合江河機電裝備工程有限公司的需求。
⑤簽署模型釋放函后，交付Excel格式的財務模型中文版及英文版各一份，模型須包括以下的輸出項目:
財務報表:目標項目投資期內年度財務報表預測，包括損益表，現金流量表和資產負債表;
投資回報分析:基于1)財務模型的主要假設及模型的主要輸出，及2)項目潛在初始投入成本等因素對目標項目進行投資回報分析，包括但不限于項目EBITDA、EBIT、PIRR、EIRR、DIRR、凈現值及回收期等;
主要財務指標:結合銀行融資條件，如融資金額、成本、還款方式、還款期和寬限期等，測算項目融資指標，如償債備付率(DSCR)等;
敏感性分析:根據江河機電裝備工程有限公司要求，對模型的主要假設進行敏感性分析，包括上網電量、CAPEX、OPEX、融資成本和通貨膨脹率等對收益率的影響。
⑥針對目標項目搭建財務模型，與江河機電裝備工程有限公司討論模型初稿的成果，并優化模型以使模型符合江河機電裝備工程有限公司的需求。
⑦協助江河機電裝備工程有限公司測算不同情景下對價支付機制下的投資回報情況，提供對價談判支持；協助江河機電裝備工程有限公司向上級單位進行匯報和答疑
5.2.稅務支持
從吉爾吉斯斯坦稅務角度，提供如下稅務咨詢服務:針對吉爾吉斯斯坦光伏項目的財務模型，提供稅務參數的輸入，包括稅種（如企業所得稅（包括折舊與攤銷）、增值稅、土地稅、財產稅及其他相關稅種）、稅率、計算公式及邏輯，以及適用的稅收優惠券，并對稅務參數的修正提供建議。
5.3.稅務架構籌劃
①與江河機電裝備工程有限公司管理層及咨詢顧問進行訪談，以了解江河機電裝備工程有限公司本次投資的商業目標、相關投資架構在法律方面或其他方面的障礙/限制以及對目公司的投資年期。
②就投資架構進行分析，建議可行的投資架構方案供江河機電裝備工程有限公司管理層考量。對以下兩個可能的投資架構進行分析，并就目標公司利潤匯回江河機電裝備工程有限公司和未來轉讓目標公司股權所產生的所得稅及資本利得稅影響提供初步意見:
直接投資架構:通過中國稅務居民公司直接投資并持有目標公司股權；
間接投資架構:通過現有或新設立的一家境外控股公司間接投資并持有目標公司股權(關于新設境外控股公司，假設分析兩以內方案)。
③意見須包括:
江河機電裝備工程有限公司投資目標公司股權時所產生的中國和境外稅務影響；
江河機電裝備工程有限公司或者境外控股公司在未來直接或者間接退出目標公司股權時所產生的中國和境外稅負；
目標公司的利潤以股息形式(經過境外公司)匯回中國時的境內外稅務影響；
實施上述潛在投資架構并達到預期稅務效益而需要滿足的關鍵條件，包括考慮以下稅務問題:
-境外控股公司稅務居民身份、需滿足的商業實質性要求;:
-適用的雙邊稅收協定中的優惠限制條款(若有);
-已在境外繳納的所得稅能否抵免中國企業所得稅;
-中國企業所得稅法第45條有關受控外國公司的規定是否適用；
對各潛在架構下利潤匯回到中國的實際稅率進行示意性計算；
從稅務角度對比分析可選架構的優缺點并與江河機電裝備工程有限公司就可選方案進行討論。
④針對擬議交易涉及的中國企業股權間接轉讓(中國7號公告)相關稅務影響進行簡要提示。
⑤針對投資融資安排的相關主要稅務影響進行分析，主要包括利息預提稅、利息扣除限制(例如資本弱化)以及貸款相關交易稅的影響。
5.4.EPC稅務咨詢
從吉爾吉斯斯坦稅務角度，為江河機電裝備工程有限公司提供如下稅務咨詢服務:
對涉及EPC項目承包相關的稅收制度和稅收政策進行匯總和介紹，涵蓋的稅種包括但不限于企業所得稅、增值稅、關稅、預扣稅等公司所得稅，包括介紹所得稅基本計算方法、常設機構問題等；
EPC總包商可能享受的政府補助、稅收優惠政策(如有)
EPC總包商可能適用的流轉稅，如增值稅等
EPC總包商預提所得稅及扣繳義務，包括對分包商支付服務費、工程款等征稅規定
進口關稅、消費稅，包括進口至吉爾吉斯斯坦的工程設備、原材料等涉及的進口稅收等規定
關聯交易、轉移定價及一般反避稅規定
其他與本項目相關的稅種
結合上述分析，提供優化EPC安排的建議(如適用)，并針對上述內容，出具一份中文報告。
質量要求：6.1.服務團隊在服務中，要專注于本次財務及稅務模型搭建工作，不得缺席本次工作的主要會議。
6.2.嚴格把控模型搭建及答疑時間，針對采購單位中反饋的問題，需在24 小時內進行答復。
6.3.因咨詢機構直接導致，模型報告出現錯誤及瑕疵，采購單位有權讓咨詢機構承擔相應損失，以合同收費的三倍為限。
6.4.財務模型初稿出具時間為雙方約定時間，如未完成將每天扣減 1%服務費用，服務期間如有特殊原因，需提前與委托方溝通，經委托方同意后將可不計入超期時間。
6.5.財務模型及報告項目名稱以采購單位提供為準，不得任意指定。
二、供應商資格要求:
1、基本資格條件：
1.1.在中華人民共和國境內擁有合法經營權利和資格，并在中國境內合法登記，符合國家有關規定；
1.2.按照國家有關規定通過年檢，無被司法行政部門、行業協會懲戒記錄；
2、 專項資格條件：
2.1.項目負責人最近三年應具備大型央企國企海外稅務咨詢、財務模型及投資回報分析工作項目經驗；
2.2.供應商應同時在中國核工業集團有限公司 (簡稱“中核集團”) 電子采購平臺供應商庫和中核集團財務咨詢機構備選庫之中。
三、報名方式
本項目采取公開方式選擇供應商，有意參與本項目的潛在供應商請登錄中核集團電子采購平臺（https://www.cnncecp.com/）在2024年05月26日 10時32分前報名參加本項目。
四、采購文件的獲取
1、采購文件獲取地地址：本項目不再提供紙質采購文件，參與本項目的潛在供應商應報名后通過中核集團電子采購平臺下載采購文件。
2、有意參與本項目的潛在供應商須先在中核集團電子采購平臺進行注冊。注冊賬號審核通過后，在首頁“用戶登錄”，輸入賬號及密碼登錄系統，依次點擊→系統功能菜單→項目管理→我要報名，找到《吉爾吉斯斯坦某400MW光伏項目財務服務》，點擊“我要報名”，即可查看項目信息并報名參與項目。報名經我公司審核通過后即可下載本項目采購文件。
五、應答文件/報價文件的遞交
1、應答文件遞交截止時間：請參與本項目的應答人在（北京時間）2024年05月31日 10時32分前在中核集團電子采購平臺（https://www.cnncecp.com/）登錄并上傳應答文件電子版。若采購方另有要求遞交紙質應答文件的，請按采購方要求的時間及方式遞交：。
2、提交應答文件的方式：在線上傳應答文件。（若采購方另有要求遞交紙質應答文件的，請按采購方要求遞交，并以在線上傳文件為準）
3、未在線報名、逾期上傳/送達的、未上傳的，采購人不予受理。
六、公告媒體
本公告在中核集團電子采購平臺（https://www.cnncecp.com/）發布。對于其他媒介發布的本項目公告，采購人對其準確性不承擔任何責任。本次采購活動的最終解釋權在江河機電裝備工程有限公司
七、聯系方式
采購人：江河機電裝備工程有限公司
地址：北京市豐臺區海鷹路1號院7號樓10層1001室（園區）
郵編：
聯系人：石亦凡
電話：13034476626
傳真：
電子郵件：1764875757@qq.com
江河機電裝備工程有限公司
2024年05月21日
